敞口頭寸限額一般需要對它的金額和時間進行規定，這一點我們在風險頭寸是什么意思中應該也提到過，而敞口頭寸計算公式需要從多個方面來看，是通過不同的方法計算的。

敞口頭寸計算公式

首先是累計總持倉法。累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭和空頭頭寸之和。這種測量方法是保守的。

第二，凈總持倉法。凈總敞口頭寸等于所有外幣的總多頭頭寸和總空頭頭寸之間的差額。這是一種比較基金的計算方式。

第三，短邊法。

總結每個外匯的多頭和空頭頭寸：分別稱為凈多頭頭寸和凈空頭頭寸之和;對兩個總數進行比較;取一個較大的總數作為銀行的總敞口頭寸。短線法的優勢在于它既考慮了多頭頭寸和空頭頭寸的風險，又考慮了它們之間的抵消效應。

因債務人違約可能承擔風險的信貸業務余額就是我們說的風險敞口。客戶風險權重通常由外部評級機構進行評估，分為六個級別：0%、10%、20%、50%、100%和150%。

在標準方法下，信用風險加權資產=∑信用風險暴露(EAD)*客戶風險權重。

敞口頭寸的分類

單一貨幣敞口頭寸是指每種貨幣的即期凈敞口頭寸、遠期凈敞口頭寸和調整后的期權頭寸之和。

1.即期凈敞口頭寸。指資產負債表中包含的業務形成的敞口頭寸，等于表中的即期資產減去即期負債。

2.遠期凈敞口頭寸。指買賣遠期合同形成的敞口頭寸，其數量等于買入的遠期合同頭寸減去賣出的遠期合同頭寸。

3.期權敞口頭寸。等于銀行因持有期權而可能需要買入或賣出的每筆外匯的總額。

4.其他敞口頭寸，如外幣擔保業務和類似承諾，如果可以被動使用且不可撤銷，則應記錄在外匯未平倉頭寸中。

將以上四個要素相加，可以得到單一貨幣敞口頭寸，嚴格來說，這也是一個敞口頭寸計算公式，如果敞口頭寸是正值，說明機構處于多頭，負值就說明處于空頭。

標簽：